האם תקופות האכשרה בהצטרפות לפנסיה ובניוד חלקי לקופת גמל זהות?

כאשר עמית מצטרף לקרן הפנסיה, חלה עליו תקופת אכשרה למשך 5 שנים.

משקיעים שרוצים להעביר את החסכון הפנסיוני לניהול אישי (IRA), עושים זאת לרוב ע"י ניוד חלקי של כספי הפנסיה לקופת גמל IRA, והמשך ההפקדות לקרן הפנסיה. גם במקרה זה חלה תקופת אכשרה של 5 שנים מרגע הניוד.תקופת האכשרה למעשה מגדירה סייגים בהם לא יחול כיסוי ביטוחי בקרן הפנסיה (חלקי או מלא).

אך האם ההגדרה לתקופת האכשרה בשני המקרים היא זהה?

לשם כך, נבדוק את תקנון קרן הפנסיה.

סעיף 34.1 בתקנון מגדיר את תקופת האכשרה לעמית חדש שהצטרף:

"על עמית שהצטרף לקרן או חידש מעמדו בקרן כעמית מבוטח, תחול תקופת אכשרה למשך 60 חודשי ביטוח רצופים החל מחודש ההצטרפות או חידוש הביטוח, לפי המאוחר, ועד למועד האירוע המזכה. תקופת האכשרה כאמור תחול בשל אירוע מזכה הנובע מתאונה, מחלה, מום או כל מצב רפואי שאירעו או החלו, לפי קביעת הגורם הרפואי, לפני מועד הצטרפות העמית לקרן או לפני חידוש מעמדו כעמית מבוטח בקרן, לפי המאוחר "

ניתן לראות כאן כי תקופת האכשרה רלוונטית למצב קיים בלבד. עפ"י תקנון הקרן הגדרת אירוע מזכה הינו "פטירת עמית או האירוע שבשלו נקבע כי עמית מבוטח נכה…"

כלומר, תקופת האכשרה לעמית חדש רלוונטית גם למוות וגם לנכות.

ומה לגבי ניוד חלקי?

סעיף 34.3 בתקנון מגדיר מהי תקופת האכשרה. עד ליוני 25, הוגדר כך:

"על עמית שמשך או העביר כספים ממרכיב התגמולים בקרן תחול תקופת אכשרה של 60 חודשי ביטוח רצופים החל ממועד תשלום דמי הגמולים הראשון שלאחר המשיכה או העברת הכספים, לגבי הסכום שנמשך או הועבר, בשל אירוע מזכה הנובע מפטירת העמית, לרבות פטירת עמית נכה. "

במקרה של ניוד חלקי, תקופת האכשרה תחול רק במקרה של מוות (ללא נכות), ורק לסכום היחסי שנויד. תקופת האכשרה תחול בעבור כל מקרה פטירה, ללא קשר למצב הרפואי. הסיבה שתקופת האכשרה חלה רק במקרה של מוות היא כי הסכום הצבור בקרן הפנסיה משמש לחלוקת הקצבה ובנכות הסכום הצבור לא משמש לחלוקת הקצבה.

לשמחתנו, בתקנונים שפורסמו החל מיוני 25, חל שינוי בסעיף זה אשר מטיב עם העמית:

"על עמית שמשך או העביר כספים ממרכיב התגמולים בקרן תחול תקופת אכשרה של 60 חודשי ביטוח רצופים החל ממועד תשלום דמי הגמולים הראשון שלאחר המשיכה או העברת הכספים, לגבי הסכום שנמשך או הועבר, בשל אירוע מזכה הנובע מתאונה, מחלה או מום או כל מצב רפואי שארעו או החלו, לפי קביעת הגורם הרפואי, לפני מועד משיכת הכספים כאמור שתוצאתם פטירת העמית, לרבות פטירת עמית נכה. לעניין זה,משיכה – לרבות קבלת קצבת זקנה ולמעט העברת כספים לבן זוג לשעבר בהתאם לחוק לחלוקת חסכון."

בתקנונים החדשים יותר, מודגש כי תקופת האכשרה רלוונטית רק למקרה מוות, ורק למוות ממצב רפואי קיים, שהיה טרם הניוד.

בנוסף, סעיף 94.6 מרחיב לגבי גובה הפגיעה בקצבת השאירים במקרה של ניוד חלקי: "נפטר העמית המבוטח, במהלך תקופת האכשרה הקבועה בסעיף 34.3, תופחת הקצבה לשאירים בשיעור המתקבל מחלוקת הסכום שנמשך או שהועבר לקופת גמל אחרת על ידי העמית בערך המהוון של הקצבאות. 53 הערך המהוון של הקצבאות יחושב על ידי הכפלת הקצבה לכל שאיר במקדמי ההמרה נכון למועד פטירת העמית, כדלקמן: אלמן – מקדמי ההמרה שבנספח ד' ; יתומים – מקדמי ההמרה שבנספח ט' בהתאם ליתרת התשלומים המבוססים על לגיל היתום הצעיר ביותר; הורה ובן עם מוגבלות - מקדמי ההמרה לאלמן שבנספח ד' ."

ובעברית: יחול קיטון ביחס בין סך קצבאות מהוון (הסכום הכולל של הקצבאות שהשאירים צפויים לקבל בכל ימי חייהם במונחים נוכחיים- מחושב עפ"י מקדמי המרה בנמצאים בתקנון) לסכום התגמולים שנויד לגמל IRA.

לדוגמה: אדם עם שכר מבוטח של 20 אלף ש"ח, שנייד 500 אלף ש"ח מקרן הפנסיה לגמל, וסכום הקצבאות המהוון לשאירים הינו 5 מיליון ש"ח, ונפטר בזמן תקופת האכשרה.

במקרה כזה, קצבת השאירים שלו תקטן ב-10% (500 אלף מתוך 5 מיליון), כלומר מ-20 אלף ש"ח ל-18 אלף ש"ח.

מנגד, המוטבים יקבלו כסכום חד פעמי את מה שנצבר בקופת הגמל ה-IRA (בתור התחלה סכום של 500 אלף ש"ח) איך מחשבים בדיוק את הפגיעה? בפוסט הזה

אז לאחר שעברנו על הסעיפים הרלוונטיים בתקנון, בשני המקרים תקופת האכשרה הינה רלוונטית למצב רפואי קיים בלבד. עם זאת, בניוד חלקי תקופת האכשרה רלוונטית לקרה מוות בלבד. כמו כן, למצטרף חדש הפגיעה בקצבה תהיה מלאה, ואילו בניוד חלקי היא תהיה יחסית.

מעבר לכך- חשוב לזכור כי לגברים מגיל 41 ומעלה קיימת פגיעה פרמננטית בכיסוי השאירים.

ניוד חלקי מקרן הפנסיה לקופת גמל IRA, יכול להיות פתרון שמתאים לחלק מהמשקיעים, אך חשוב להכיר את כל ההשלכות לעומק לפני ביצוע המעבר.