כיצד מחושבת הפגיעה בכיסוי השאירים בעת ניוד חלקי לקופת גמל?

בפוסט הקודם תיארתי את תקופת האכשרה שחלה על עמית בקרן הפנסיה המבצע ניוד חלקי מקרן הפנסיה לקופת גמל (דבר הנפוץ במעבר לקופת גמל בניהול אישי-IRA).בעת ניוד כזה, תחול תקופת אכשרה של 5 שנים למקרה מוות בלבד ממצב רפואי קיים, ובאופן יחסי.

מה הוא גובה הפגיעה בקצבת השאירים? ניקח דוגמה פרטית על מנת להדגים.

גבר בן 36, בת הזוג גם כן בת 36, ולהם 3 ילדים: בגילאי 8, 5 ו-3. מצבם הרפואי של כל הילדים תקין.

השכר המבוטח שלו הינו 20 אלף ש"ח, והוא מחליט לנייד סכום של 500 אלף ש"ח (מתוכם 300 אלף תגמולים) המהווה 99% מהצבירה בקרן הפנסיה שלו לקופת גמל בניהול אישי.

כפי שמצויין בסעיף 34.3 תחול עליו תקופת אכשרה יחסית בגין התגמולים אותם נייד :

"על עמית שמשך או העביר כספים ממרכיב התגמולים בקרן תחול תקופת אכשרה של 60 חודשי ביטוח רצופים החל ממועד תשלום דמי הגמולים הראשון שלאחר המשיכה או העברת הכספים, לגבי הסכום שנמשך או הועבר, בשל אירוע מזכה הנובע מתאונה, מחלה או מום או כל מצב רפואי שארעו או החלו, לפי קביעת הגורם הרפואי, לפני מועד משיכת הכספים כאמור שתוצאתם פטירת העמית, לרבות פטירת עמית נכה. לעניין זה,משיכה – לרבות קבלת קצבת זקנה ולמעט העברת כספים לבן זוג לשעבר בהתאם לחוק לחלוקת חסכון." 

מבחינת החישוב, סעיף 94.6 מפרט כיצד יש לחשב:

"נפטר העמית המבוטח, במהלך תקופת האכשרה הקבועה בסעיף ,34.3

תופחת הקצבה לשאירים בשיעור המתקבל מחלוקת הסכום שנמשך או

שהועבר לקופת גמל אחרת על ידי העמית בערך המהוון של הקצבאות…"

אנחנו צריכים לקחת את התגמולים שניידנו (300 אלף ש"ח) ולחלק בערך המהוון של הקצבאות.

כיצד מחשבים את ערך הקצבאות המהוון?

"הערך המהוון של הקצבאות יחושב על ידי הכפלת הקצבה לכל שאיר במקדמי ההמרה נכון למועד פטירת העמית, כדלקמן: אלמן – מקדמי ההמרה שבנספח ד' ; יתומים – מקדמי ההמרה שבנספח ט' בהתאם ליתרת התשלומים המבוססים על לגיל היתום הצעיר ביותר; "

ערך מהוון של קצבת האלמנה- 60% מ-20 אלף יוצא 12,000. את זה נכפיל במקדם שבנספח ד' עבור אלמנת עמית ילידת 1990 (272.44). הערך המהוון של קצבת האלמנה הינו 3,269,280.

ערך מהוון של קצבת יתום- הילד הצעיר ביותר בן 3. נותרו לו 216 חודשים (18 שנים) של קצבאות שאירים. עפ"י נספח ט' בתקנון, מקדם ההיוון הינו 157.35. את המקדם נכפיל ב-8,000 (40% מ-20 אלף) ונקבל 1,258,800.

ערך הקצבאות המהוון הכולל הינו 4,528,080 ש"ח. נחלק 300 בערך הקצבאות המהוון ונקבל 6.6%.

גובה כיסוי השאירים במקרה של מוות ממצב רפואי קיים ירד ל-93.4%.

אז מה ישאיר אחריו העמית במקרה חו"ח של פטירה:-קצבת שאירים בגובה של 18,680 ש"ח (מתוכה 60% לאלמנה ו-40% ליתומים)

-300 אלף ש"ח תגמולים למוטבים כסכום חד פעמי

-200 אלף ש"ח פיצויים לשאירים כסכום חד פעמי

צריך גם לזכור שחלה התייקרות בפרמיית השאירים (מושפעת גם מתגמולים וגם מפיצויים), אך ברוב המקרים מדובר בסכום מינורי. במקרה הספציפי שבדקנו, עלות כיסוי השאירים (כולל שארי נכה) הייתה 89 ש"ח לחודש. לאחר הניוד, עלתה הפרמייה ל-101 ש"ח. התייקרות של 12 ש"ח בחודש.

אזכיר שוב שהחל מגיל 41 לגברים ישנה פגיעה פרמננטית בכיסוי השאירים, ויש לקחת זאת בחשבון.

כפי שניתן לראות, במקרה הספציפי שהובא הפגיעה די מינורית. זה לא אומר בהכרח שזה נכון בכל מצב, ומצריך בדיקה פרטנית.

בכל מקרה, חשוב להבין את ההשלכות הנוספות שבניוד חלקי מקרן פנסיה לקופת גמל